В 2025 году в Эстонии произойдут следующие налоговые изменения:
- Подоходный налог с физического лица увеличится с 1 Января 2025 года до 22%
- Подоходный налог с предприятия увеличится с 1 Января 2025 года до 22%. Этот налог как и прежде будет начисляться только в случае распределения прибыли.
- Начисленный к уплате подоходный налог на выплаченные дивиденды составит 22/78.
- Банковский налог увеличится с 1 Января 2025 года до 18%
- Уменьшенная ставка подоходного налога в 14% с 1 Января 2025 года ликвидируется
- Налог на землю увеличивается с 1 Января 2025 года
- Новый налог на моторные транспортные средства вводится с 1 Января 2025 года
- Ставка Налога с оборота увеличивается с 1 Июля 2025 года до 24%.
Комментарии по изменениям в налогах в 2025 году:
Персональный подоходный налог.
Физические лица- налоговые резиденты Эстонии уплачивают подоходный налог с доходов от заработной платы, вознаграждений за услуги и вознаграждений за участие в органах управления и контроля юридического лица. Кроме этого, доходом физического лица являются доходы от договоров подряда, маклерского договора, агентского договора и договора комиссии. В доход физического лица так же включается доход от продажи ценных бумаг и криптовалюты.
— Удерживаемый подоходный налог составит 22%
— Социальный налог 33%, ежемесячная минимальная ставка для расчета социальному налога составляет 820 EUR
— Необлагаемый подоходным налогом доход увеличивается до 654 EUR в месяц и до 7848 EUR в год и зависит от дохода человека.
— Необлагаемый налогом доход в пенсионном возрасте по старости увеличивается до 776 EUR в месяц и до 9312 EUR в год
— Взнос накопительной пенсии 2%,4% или 6%
— Страховой взнос от безработицы для работника 1,6% и для работодателя 0,8%
На основании подаваемой декларации, из дохода имеется право вычета не более следующих сумм в год:
- 7848 EUR – необлагаемый доход
- 9312 EUR – для лиц, получающих пенсию по старости
- 1200 EUR – расходы на обучение и пожертвования
- взносы в дополнительную накопительную пенсию (III ступень) — до 15% от облагаемого дохода, но не более 6000 EUR в год
Подоходный налог с предприятия.
Подоходный налог с предприятия увеличивается с 1 Января 2025 года до 22%. Эта ставка применятся к выплачиваемой нетто сумме дохода, деленная на 78. Налогообложение дивидендов зависит от того, когда будет распределена прибыль и когда будут выплачиваться дивиденды. - II
Налог с оборота.
В соответствии с изменениями в Налоговом законодательстве Эстонии, ставка налога с оборота на услуги, связанные с размещением и проживанием в гостиницах и арендных квартирах, включая завтраки, увеличивается с 01 Января 2025 года с 9% до 13%.
Ставка VAT, начисляемая на услуги публикации прессы (газеты, журналы) увеличивается с 01 Января 2025 года с 5% до 9%.
Общая ставка VAT увеличивается с 01 Июля 2025 года с 22% до 24%.
Если у вас есть вопросы или Вы хотите прояснить информацию более детально, то можно связаться с нашим специалистами: corp@maxwise.eu; mainacc@maxwis.eu или через Telegram: @Maxwise_bot