Обзор налогов в Эстонии в 2025-2026 году (Обновленный)

Для физических лиц (резидентов Эстонии)

• С 1 января 2025 года ставка подоходного налога составит 24%.
• Налоговый необлагаемый минимум останется на уровне 654 евро в месяц.

Для эстонских компаний

• С 1 января 2025 года налог на распределённую прибыль будет рассчитываться по
  ставке 22/78, что эквивалентно 28,21%.
• Ранее действующая льготная ставка 14% для регулярных дивидендных выплат будет отменена.

Налог на добавленную стоимость (VAT)

• С 1 июля 2025 года стандартная ставка НДС повысился с 22% до 24%.
• Изменятся и сниженные ставки НДС:
  • Гостиницы: с 9% до 13%
  • СМИ / пресса: с 5% до 9%

Прочие налоги и реформы

• Новый налог на автомобили: включает регистрационный сбор (начиная от 50 евро), и плюс доплаты в зависимости от выбросов CO₂ и массы автомобиля.
• Ставка налога 7% на промежуточные дивиденды для физических лиц будет отменена.
• Реформа земельного налога: муниципалитетам смогут повышать ставку местного земельного налога до 2,5%.
• Увеличатся акцизы на топливо, алкоголь и табак.

Изменения с 2026 года

• С 1 января 2026 года:
  • Подоходный налог для физических лиц останется 24%.
  • Налог на распределённую прибыль компаний увеличится ещё на 2%, достигнув примерно 30%.

Требования к электронным счетам

• С 1 июля 2025 года все предприятия, зарегистрированные в эстонском
  коммерческом регистре, получат право запрашивать структурированные электронные счета у своих поставщиков — даже в B2B-транзакциях между
  частными компаниями.
  • Если иное не согласовано, счет должен соответствовать европейскому стандарту
    EN 16931.
  • Допускается использование других форматов, если они согласованы обеими сторонами.
• К 2027 году Эстония планирует ввести обязательное B2B e-счётование для всех
  зарегистрированных по НДС компаний.

Наша рекомендация

Рекомендуем пересмотреть ценовую и маркетинговую стратегию с учётом предстоящих изменений налоговых ставок и нормативных требований.

Будьте на шаг впереди с профессиональной поддержкой по вопросам эстонского налогообложения.
Подробнее: https://teabevara.ee/artiklid/oigusuudis/2025/05/14/eraldi-julgeolekumaksu-ei-tule-kaibemaks-muudetakse-pusivalt-24-peale
Свяжитесь с нами: info@maxwise.eu
WhatsApp: +3725 422 00 16